Капитал ПИФ  
  +7 (495) 745-51-99    

Обмен информацией (FATCA и CRS): взаимодействие с налоговыми органами

Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания КапиталЪ Паевые Инвестиционные Фонды» (далее — Управляющая компания) в соответствии с:
· Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»;
· главой 20.1 Налогового Кодекса Российской Федерации;
· Постановлением Правительства РФ от 26.11.2015 № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами»;
· Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)»,

в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе:
FATCA — Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act);
CRS — Стандарта по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard), разработанного ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития),

разработало Положение о критериях отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика и способах получения необходимой информации.

Положение о критериях иностранного налогоплательщика (Редакция №2) Положение о критериях иностранного налогоплательщика (Редакция №2)

Управляющая компания 30.06.2014 зарегистрирована в Налоговой службе США в качестве Участвующей организации (Participating Foreign Financial Institution), по результатам регистрации был присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) — JSUJHB.99999.SL.643.